Как получить налоговый вычет на обучение в 2024 году

Налоговый вычет на обучение — это сумма из дохода, которая освобождается от уплаты НДФЛ 13%. Налоговый вычет можно оформить в разных ситуациях, в частности на компенсацию имеют право граждане, которые официально работают и оплачивают обучение:

‍

• своё в любой форме (очной, заочной, вечерней и т. д.);
• своего ребёнка до 24 лет на очном отделении;
• брата или сестры до 24 лет на очном отделении;
• опекаемого или подопечного до 24 лет на очном отделении.

‍

Не могут претендовать на вычет:

‍

• другие родственники учащегося;
• индивидуальные предприниматели с упрощённой системой налогообложения и патентной системой;
• оплатившие учёбу из средств материнского капитала. 

‍

Учебное заведение обязано иметь лицензию и/или аккредитацию. Это могут быть не только вузы и колледжи, но и спортивные секции, школы искусств, детские сады, автошколы и курсы повышения квалификации. При этом государственное заведение или частное — не имеет значения. 

‍

Если студенту потребовалось уйти в академический отпуск, право на получение компенсации сохраняется.  

‍

Сколько составит налоговый вычет за обучение в 2024 году

С 1 января 2024 года лимит налоговых вычетов увеличится. Из расходов на собственное обучение можно будет освободить сумму до 150 000 ₽ (вернётся до 19 500 ₽). А из расходов на обучение детей — 110 000 ₽ (вернётся до 14 300 ₽) — это общая сумма для двух родителей, опекунов или попечителей. Поскольку возвращаемая сумма не превысит указанные ранее значения, если потратить на учёбу больше, для получения максимальной выгоды рекомендуется оплачивать её поэтапно. 

‍

При этом новые лимиты можно будет применить только с 2025 года на расходы, совершённые в 2024 году. 

‍

Как получить налоговый вычет на обучение в 2024 году

После окончания календарного года необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства и предоставить:

‍

• налоговую декларацию 3-НДФЛ за каждый год учёбы, в котором оплачивалось обучение (ля этого может понадобиться справка о доходах от работодателя);
  
  
• чеки или квитанции об оплате обучения (если они не сохранились, можно запросить копии в банке или бухгалтерии учебного заведения);
  
  
• договор с учебным заведением;
  
  
• копию лицензии учебного заведения (если этих сведений нет в договоре);
  
  
• справку об обучении на очном отделении (если вычет оформляется на родственника);
  
  
• заявление о возврате средств и реквизиты счёта для перечисления денег. 

‍

Также вычет можно оформить через работодателя — для этого следует подать документы онлайн в личном кабинете на сайте ФНС России. 

‍

Ответ на заявление придёт в течение 30 дней. Если вы обратились в ФНС лично, документ нужно будет отнести в бухгалтерию на работе, чтобы они перестали удерживать НДФЛ из зарплаты. Если оформляли вычет через работодателя, ничего делать не нужно. 

‍

Упрощённый порядок начисления вычета в 2024 году

Вычет на расходы, понесённые в 2024 году, можно будет получить по упрощённой схеме. Для этого в налоговый орган нужно будет предоставить единственный документ — справку об оплате соответствующих услуг.