Налоговый вычет на обучение в 2026 году: как получить школьнику

Евгений Панчишная,
юрист в Фоксфорде

Что такое налоговый вычет на обучение

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть денег, которые были потрачены на образование, лечение или спорт.

Действует это так: работающие платят со своего дохода налог — НДФЛ в размере 13, 15, 18% и выше в зависимости от ставки. Государство говорит: «О, вы тратите деньги на полезное дело — учёбу! Давайте мы не будем брать налог с той суммы, которую вы отдали за обучение, и вернём эти проценты».

За кого можно вернуть деньги:

• за ваше обучение — деньги возвращают родителям;
• за обучение ваших братьев или сестёр до 24 лет, если они учатся очно;
• если вы уже сами официально работаете и платите НДФЛ, то возвращаете деньги за себя.

Подают документы и возвращают деньги в течение трёх лет после того, как оплатили учёбу. То есть в 2026 году — за 2025, 2024 и 2023 годы.

Категория обучения относится к социальному разделу. Сюда же входят:

• лечение и покупка лекарств;
• благотворительность;
• накопительная часть трудовой пенсии;
• негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
• физкультурно-оздоровительные услуги.

На все эти категории установлены общие лимиты — возвращать проценты до бесконечности не получится. В 2026 году действуют такие лимиты: на ваше обучение родители заявляют до 110 000 рублей в год, а на своё личное обучение, лечение и спорт — до 150 000 рублей.

Бесплатные пробники ЕГЭ и ОГЭ

Проходи пробники, чтобы оценить свой уровень знаний и потренироваться перед экзаменом

Кто имеет право на налоговый вычет

Чтобы налоговая одобрила возврат, нужно соблюсти условия:

• деньги возвращаются тому, кто официально работает и платит налоги: мама, папа или вы сами, если у вас есть официальная подработка;
• у онлайн-школы, языкового центра или автошколы должна быть лицензия на образовательную деятельность (статья 219 НК РФ). Если это ИП, то нужно, чтобы его образовательная деятельность была указана в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
• обучение оплачено своими деньгами. Налоговый вычет не получить, если учёба оплачена маткапиталом или за неё заплатил работодатель.

Какие расходы можно компенсировать

Сколько денег возвращают за обучение

Рассмотрим на примере ↓

Вы учитесь в колледже платно, а также работаете курьером на маркетплейсе. В месяц зарабатываете 60 000 рублей на руки, а работодатель за вас платит налог 13%. За год обучения в СПО вы платите 200 000 рублей.

Так как ваш лимит — 150 000 рублей (только с такой суммы возвращают проценты), то вам выплатят 19 500 рублей.

Хочу поступить в лучший вуз!

Скачайте планер для подготовки к ЕГЭ, чтобы учёба проходила эффективнее

Даю согласие на обработку своих персональных данных на условиях политики конфиденциальности

Получить планерЗагрузка...

готово!

Отправили всё на указанную почту

Как подать заявление на налоговый вычет

Ниже делимся алгоритмами для подачи документов на вычет за обучение. У остальных категорий вычетов действуют другие алгоритмы.

Через налоговую инспекцию

Для подачи:

1. Соберите пакет документов: справку об оплате образовательных услуг, декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. Обратитесь напрямую в территориальное отделение ФНС по месту жительства.

Через Госуслуги

Чтобы подать документы на Госуслугах, понадобится подтверждённая учётная запись.

• Зайдите в личный кабинет Госуслуг.
• Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ на сайте.
• Загрузите фото или сканы документов: справку об оплате, договор и ваш паспорт.

Через работодателя

В этом случае не придётся ждать следующего года, чтобы вернуть всю сумму. Вам перестанут удерживать налог 13% из зарплаты. 

• Соберите пакет документов: справку об оплате образовательных услуг, декларацию по форме 3-НДФЛ.
• Подайте документы в территориальное отделение ФНС по месту жительства.
• Проверьте статус заявления в личном кабинете налогоплательщика.
• Обратитесь с письменным заявлением к работодателю.

Часто задаваемые вопросы

Когда можно подавать документы?

Если хотите вернуть деньги за прошлый год (например, в 2026 году за 2025-й), подавать можно в любой день с начала марта по 31 декабря. 

Можно ли вернуть деньги за обучение в автошколе?

Да.

Что делать, если документы оформлены не на плательщика? 

Главное — доказать родство. Если договор оформлен на маму, а платил папа, к документам прикладывается свидетельство о браке. Если договор на вас, а платили родители, нужно приложить ваше свидетельство о рождении.

Может ли самозанятый получить налоговый вычет?

Нет. Налоговые вычеты применяются только к тем доходам, которые облагаются налогом в 13% и выше. У самозанятых налог составляет 4% на доходы от физлиц и 6% на доходы от юрлиц.